什么是营运资本?
资本是钱的另一种说法,而营运资本是为公司日常运营提供资金的资金——本质上,就是你必须使用的资金。
在金融术语中,营运资本是流动资产和流动负债之间的差额。流动资产是指你在银行里的钱,以及任何你需要时可以迅速转换成现金的资产。流动负债是指你将在年内偿还的债务。所以,营运资本是当你从你的银行账户中减去你的流动负债时剩下的钱。
从更广泛的角度来看,营运资本也是衡量一家公司财务健康状况的指标。你所拥有的与短期债务之间的差额越大,你的企业就越健康。当然,除非你欠的远远超过你拥有的。然后你的营运资本为负,接近破产。
比看
当你用流动资产除以流动负债时,你会得到一个代表公司相对财务状况的数字。这是你的营运资本比率。
流动资产/流动负债=流动资本比率
例如,$200,000/$150,000 = 1.33
你希望营运资本比率在1.2-2之间。这意味着你有足够的现金来偿还你的债务,但不是坐着无所事事太多。
比率低于1意味着你的营运资本为负,并且正在努力应付你的债务。
比率超过2意味着你有很多额外的现金可以再投资于公司,但你没有。如果你有多余的钱,那你就没有明智地选择你的钱。
营运资金需求大的企业
周期性或季节性的公司通常比全年业务有更高的营运资金要求。这是因为,即使在业务下滑或公司停止运营时,债务仍有可能需要偿还,这意味着需要更多的资产存入银行,以度过业务下滑时期。
例如,一家万圣节服装商店可能在秋季生意兴隆,但在一年中服装不太受欢迎的时候需要资金来维持业务。农贸市场或园林行业也可能如此。